國務院國有資產監(jiān)督管理委員會文件

國資發(fā)評價〔2012〕156

各中央企業(yè)：

　　為做好中央企業(yè)2013年度預算編制工作，進一步推動中央企業(yè)深化全面預算管理，提升經營管理水平，根據《中央企業(yè)財務預算管理暫行辦法》（國資委令第18號）和《關于進一步深化中央企業(yè)全面預算管理工作的通知》（國資發(fā)評價〔2011〕167號）等有關規(guī)定，我們研究制定了《2013年度中央企業(yè)預算報表》及編制說明，現印發(fā)給你們，并就有關事項通知如下：

　　一、本套報表為中央企業(yè)向國資委報送2013年度預算的統(tǒng)一報告格式，填報范圍為集團總部、所屬二級子企業(yè)及二級以下重要子企業(yè)。各中央企業(yè)應當將所有內部業(yè)務機構、境內外子企業(yè)、事業(yè)單位、基建項目（基建財務）等獨立核算經濟單位納入預算編制范圍。有條件的企業(yè)，可以探索按照管理級次編制預算報表。

　　二、本套報表由預算報表和預算情況說明書等文字說明兩部分組成。

　　（一）預算報表。《2013年度中央企業(yè)預算報表》（附件1）由反映企業(yè)預算年度經營業(yè)務、投融資、人工成本、成本費用等管理預算報表和反映企業(yè)預算年度資產負債、經營損益及現金流量情況等基本會計預算報表組成。各中央企業(yè)應按照全面預算管理工作要求，梳理預算管理流程，明確內部職責分工，落實填報責任，按照國資委統(tǒng)一制定的報表格式以及指標口徑和編制要求（附件2），認真組織做好2013年度預算報表的編制工作。對于涉及經營業(yè)務、投資、人員薪酬等管理預算報表，各企業(yè)應按照內部職責分工，明確經營、投資、人力資源等部門的具體填制責任，并由財務部門負責審核，以確保相關業(yè)務指標口徑與財務指標口徑的一致，實現企業(yè)業(yè)務預算與財務預算的有效銜接，進一步推進企業(yè)的全面預算管理工作。

　　（二）預算情況說明書等文字說明。各中央企業(yè)應當高度重視預算情況說明書等文字說明的編制工作，結合國資委預算復函的要求，對2012年度預算管理工作進展情況、預算執(zhí)行結果、執(zhí)行差異原因及改進措施等進行認真分析和總結；對2013年度企業(yè)所面臨的市場形勢、主要業(yè)務經營情況、重大事項安排等內容進行客觀預測和說明；并結合全面預算管理提升活動，對全面預算管理提升工作安排及進展情況予以說明。具體內容參照《2013年度中央企業(yè)預算情況說明書內容提要》（附件3）和《預算工作總結及改進措施內容提要》（附件4）。

　　三、各中央企業(yè)應當結合內部預算編制工作流程，認真組織做好對所屬子企業(yè)預算編制的指導與審核工作，以確保預算編制工作質量。審核重點包括2012年度預算問題整改情況，2013年度預算編制基礎、編制范圍、編制口徑、預算指標的合理性，表間重要指標是否銜接，與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃是否銜接，預算情況說明書內容是否詳實等。

　　四、各中央企業(yè)在正式報送2013年度預算報告前，應當按照規(guī)定履行內部核準程序，其中：設立董事會的國有獨資公司，預算報告應當經董事會審議通過；尚未設立董事會的國有獨資公司和國有獨資企業(yè)，預算報告應當經總經理辦公會審議通過；國有控股公司的預算報告應當經董事會審議并提交股東會批準。各類決策機構的審議決議是中央企業(yè)向國資委報送預算報告的必備附件。

　　五、各中央企業(yè)應于2013年1月31日前將2013年度預算報告報送國資委（財務監(jiān)督與考核評價局），具體要求如下：

　　（一）以正式文件報送企業(yè)預算報告，包括集團合并預算報表、集團預算情況說明書、集團預算工作總結及改進措施，以及相關附件，一式2份，同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。

　　（二）集團合并預算報表、集團預算情況說明書、集團預算工作總結及改進措施、所屬二級子企業(yè)（含二級以下重要子企業(yè)）預算報表及預算情況說明書的電子文檔，亦請一并報送。

　　六、各中央企業(yè)應當不斷完善預算執(zhí)行跟蹤監(jiān)控體系，強化預算執(zhí)行分析，及時掌握預算執(zhí)行進度與效果，提高預算的約束與控制作用。各中央企業(yè)應于2012年11月15日前向國資委（財務監(jiān)督與考核評價局）報送《2013年度主要指標預報表》的紙質文件及電子文檔；于2013年8月15日前向國資委報送2013年上半年預算執(zhí)行情況報告；對于確因外部經濟環(huán)境變化等不可抗因素影響需調整年度預算的企業(yè)，應于2013年8月15日前向國資委報送《2013年度預算調整主要指標表》，并以正式文件形式對預算調整的原因和影響、預算執(zhí)行的保障措施等內容予以說明，同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。

　　國資委關于2013年度預算編制與管理的有關要求，將以指導意見形式另行下發(fā)。國資委將根據指導意見對中央企業(yè)2013年度預算組織開展審核，并將審核意見及時反饋企業(yè)。

　　各中央企業(yè)在預算編制工作中如有問題，請及時向國資委（財務監(jiān)督與考核評價局）反映。有關工作軟件另行下發(fā)。

　　附件：

　　1、2013年度中央企業(yè)預算報表
　　2、2013年度中央企業(yè)預算報表編制說明
　　3、2013年度中央企業(yè)預算情況說明書內容提要
　　4、預算工作總結及改進措施內容提要國資委

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 國務院國有資產監(jiān)督管理委員會
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○一二年九月二十五日